由於SMSF的成員限制最近從4人增加到6人，所以大的家庭可能會考慮為所有家庭成員設立一個大型的養老基金。
有趣的是，ATO最近的統計數據告訴我們，SMSF人口包括24%的單人基金和69%的雙人基金，其餘的是三人基金（3%）和四人基金（4%）。這些統計數據表明，超過93%的SMSF擁有兩個或更少的成員，因此SMSF成員的增加不太可能影響許多SMSF。
然而，對於一些較大的家庭來說，它確實有可能帶來變化，給他們帶來額外的靈活性和選擇。
雖然這似乎是 “多多益善 “的經典案例，但對於那些考慮將家庭成員納入其SMSF的人來說，有許多考慮因素。請考慮以下在SMSF中擁有更多成員的主要利弊。
優點
- 較大的家庭能夠分享單一的養老基金。
- 由於成本被分攤到更多的成員身上，因此降低了運營/管理成本。
- 能夠為不同的成員制定不同的投資策略– 這對具有不同風險狀況、投資目標和退休時限的成員有利。
- 有更多的資產可供投資和分散投資– 一個擁有更多成員的SMSF可以有更多的購買力和更廣泛的投資範圍，從而使投資更加分散。
- 幫助解決流動性問題– 引進新成員可以注入資金，解決SMSF的任何流動性問題，如滿足最低養老金要求和為有限追索權借款安排的償還提供資金。
- 獲得零售保險單– 而不是在行業/零售退休基金中擁有默認的保險保障，那裏的默認水準可能是不夠的，保障也可能只是基本的（即保險定義不太全面，保險保障有產品限制等），SMSF成員可以在他們的SMSF中從市場上的任何保險公司獲得零售保險。零售保單可以提供更高質量的保障，而且是量身定做的保單，具有更好的保單功能，還可以提供靈活的遺產規劃策略，可以在基金中利用。
- 當一個或多個成員長期在海外旅行時，更有可能符合 “澳大利亞養老基金 “的條件。
缺點
- SMSF信託契約可能不允許增加成員，可能需要修改以提高基金的成員水準。
- 對於在一個SMSF中擁有五個或更多子女（及其父母）的大型家庭來說是不可能的– 這意味著大型家庭將需要擁有一個SMSF或擁有兩個或更多的SMSF，其中父母可能在一個基金中，而子女在另一個基金中。
- SMSF成員之間可能會出現糾紛– 我們知道在兩到四個成員的SMSF中會出現糾紛，所以隨著基金成員數量的增加，進一步出現糾紛的可能性會增加，特別是當關係破裂或成員失去能力、生病或去世時。
- 不同的風險狀況和投資策略會增加複雜性和管理問題– 例如，父母可能想要保守的投資，而子女可能想要承擔更多的風險，例如，投資於加密數字貨幣。
- 決策能力方面的困難– 有更多成員意味著基金的高層戰略決策和一般日常運作可能更難在受託人之間解決。
- 遺產規劃可能需要改變– 您的遺產規劃可能受到您的SMSF變化的影響，這意味著可能需要更新或改變您的遺產規劃檔，包括您的遺囑、持久授權書等。
- SMSF的保險費用可能較高– 由於團體保險是由較大的養老基金批量購買的，因此行業/零售養老基金的保費可能更便宜。
最後的考量
如果您想利用最近的法律變化，將您的SMSF成員增加到6人，您很可能需要為您的基金建立一個公司受託人結構。這是因為大多數澳大利亞州和地區的受託人法案仍然只允許SMSF最多有四個個人受託人。這意味著您需要有一個公司受託人（而不是個人受託人），以滿足當地州或地區管轄範圍內相關立法中的受託人限制。
正如您所看到的，對於那些考慮擁有更大的家庭SMSF的人來說，有幾個考慮因素。因此，如果您考慮開始建立一個有更多成員的基金，或者您考慮重組您現有的基金以利用成員數量的增加，那麼您應該尋求法律和財務建議，以確保您做出的決定對您、其他成員和您的SMSF是正確的。
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