在許多人的生活中,他們有一段時間會被任命爲已故遺產的執行人。
不過,即使是最簡單的遺產,所涉及的責任也是相當繁重的–如果當中有任何出錯,甚至會讓執行人承擔起個人責任。
因此,通常是建議在這項工作中尋求專業協助。
從稅收的角度來看,這種援助將幫助遺囑執行人處理以下事項:
- 準備死者的最後(”死亡日期”)的退稅。
- 確定在死者去世後收到的收入是要在死者的最後報稅表上還是在死者遺產的報稅表中歸還(包括資本收益)。
- 計算出應向已故遺產受託人徵收的收入的稅率。
- 什麼時候不需要準備已故遺產納稅申報單。
- 什麼時候 “遺產終結”,以便將遺產中的任何收入和資產分配給受益人。
作爲遺囑執行人,專業的建議也有助於你決定死者的資產是否應該在遺產中變現(假設死者的遺囑允許這樣做),或者是否應該將其分配給受益人。
這反過來可以使這些資產(特別是大量的股份和其他投資)的收益和損失以合法的方式得到處理,從而帶來最佳的稅收結果。
最後,對於通常是死者最寶貴的資產–他們的房子–良好的稅務建議是非常寶貴的,以確保相關的CGT豁免可以得到適當的應用,或任何責任可以減少。
因此,如果你被任命爲已故遺產的執行人,請不要試着單獨處理。即使是看似簡單的遺產,也要獲得適當的建議。
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